Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Содержание

Что такое фиктивное банкротство должника?

По факту и тот и другой вид представляет собой незаконную,
уголовно или административно наказуемую процедуру.

Тем не менее основным отличием преднамеренного банкротства
от фиктивного является то, что руководство организации стремится лично
обогатиться путем вывода средств из активов организации в обход закона. Такая
ситуация возможна как в случае действия, так и в случае бездействия руководящих
лиц. В конечного итоге, после искусственного создания долгового обязательства
или непринятия каких-либо мер для возобновления экономической стабильности
организации, ЮЛ не может удовлетворить требования кредиторов. Как следствие –
открывается процедура банкротства.

Фиктивное банкротство преследует иные цели. Руководство
организации стремиться отсрочить текущие платежи. Для этого в арбитражный суд
подается заведомо ложная информация, что в результате приводит к увеличению
льготного периода и возможности погасить долг. Если все пройдет успешно – у
организации есть шанс решить свои финансовые проблемы.

Фиктивное банкротство позволяет организации уйти от долговых
обязательств. Как правило, активы выводятся в пользу лица, тщательно
скрывающего свой интерес. Нередко такое лицо укрывается за одной или
несколькими фирмами, связанными единым стремлением. Организация занижает цены
на продукцию, реализует ценное оборудование по минимальной стоимости, тем самым
демонстрирует убытки в отчетности. Как следствие – неспособность отвечать по финансовым
обязательствам и дальнейшее арбитражное разбирательство.

Умышленное или преднамеренное банкротство в большинстве
своем заканчивается ликвидацией организации. Мотивы руководства могут быть
следующие:

  • Вывод из борьбы соперника (конкурента) по заданию
    другого субъекта;
  • Вывод активов в пользу аффилированной с
    руководителем структуры.

Для достижения необходимого результата руководство
организации заранее продумывает план действий, которые могут привести к
банкротству.

Существует всего несколько способов, с помощью которых можно
умышленно привести субъект к состоянию банкротства. Они устойчивы и практически
не подвергаются изменениям. В современном мире мошенникам сложно придумать
что-то новое для такого серьезного экономического преступления.

Для того чтобы довести организацию до состояния банкротства,
существует несколько вариантов развития действий:

  • Замещение имущества организации менее ликвидным
    (без оформления договора купли-продажи);
  • Реализация активов, без которых невозможно
    дальнейшее осуществление деятельности;
  • Покупка неликвидных активов;
  • Отчуждение активов в пользу третьих лиц;
  • Многочисленные вексельные операции.

Все эти процедуры характеризуются высокой вероятностью
приведения организации к состоянию банкротства.

Существуют и иные факторы, находящие свое отражение
непосредственно внутри организации:

  • Закупка сырья по неоправданно высокой стоимости;
  • Иррациональные решения руководства;
  • Реализация продуктов в убыток компании;
  • Увольнение высококвалифицированных сотрудников;
  • Ухудшение условий труда;
  • Иные действия, способствующие ухудшению
    экономических показателей.

Основным признаком фиктивного банкротства является занижение
своей платежеспособности. При этом в реальности субъект обладает необходимыми
средствами, однако умалчивает об этом.

Вряд ли найдется такой гражданин, который будет стремиться к
реальному собственному банкротству. В связи с этим у физического лица,
несомненно, существует интерес в том, чтобы убедить всех необходимых субъектов
в своей неплатежеспособности.

Благодаря судебной практике можно выделить следующие способы
осуществления данной процедуры:

  • Предоставление заведомо ложной информации о
    своем финансовом положении;
  • Предоставление недостоверной информации о
    личности должника;
  • Отчуждение имущества без заключения договора
    купли-продажи;
  • Вывод денежных средств со счетов;
  • Создание видимости превышения расходов и
    увеличения долговых обязательств.

Случается, что суду не удается доказать преднамеренность
процедуры банкротства организации. Единственное, что остается кредиторам после
оспаривания сделок – смириться с финансовыми потерями и действовать на
основании законодательства РФ.

Субсидиарная ответственность распространяется на всех участников управленческого процесса. За допущенные нарушения своим имуществом отвечают руководители/учредители/собственники активов организации банкрота, а также члены управляющих органов и ликвидационной комиссии.

Любое криминальное банкротство имеет характерные отличительные признаки. В них прослеживается последовательность спланированных действий одного или нескольких лиц, направленная на уничтожение или сокрытие активов. Принципиальной разницы между подобными действиями, произведенными с активами юридического лица или имущества физического лица нет.

Сознательное банкротство скрыть невозможно. Достаточно проанализировать финансовую деятельность юридического лица или сделки физического лица за период, предшествующий подаче заявления о несостоятельности, чтобы правда выплыла наружу. Арбитражный управляющий, имеющий соответствующую квалификацию, не сможет пройти мимо явных фактов предумышленных действий.

Например, компания, ранее бравшая небольшие краткосрочные займы, вдруг оформила несколько крупных кредитов на общую сумму, превышающую стоимость всех активов. Или продала огромную партию своей ликвидной продукции по цене, значительно ниже рыночной. Или перевела крупную сумму непонятному контрагенту за непонятные услуги.

Гражданин незадолго до банкротства подарил или продал по низкой цене недвижимость своему родственнику. Или «очистил» банковские счета и не может объяснить, на что потрачены деньги. Или предоставил недостоверную информацию о своем имуществе, когда писал заявление, скрыв его часть.

Эксперт сразу увидит систему в подобных действиях. Его отчет, подкрепленный документальными доказательствами, послужит для суда законодательной базой для предъявления обвинения. В случае с юридическими лицами виновными будут те, кто отдавал распоряжения по поводу тех или иных действий.

Проверка заявления на банкротство назначается арбитражным судом во всех случаях. Это стандартная процедура.

Несмотря на то, что и преднамеренное, и фиктивное банкротство являются криминальными, между ними есть одно существенное отличие. Преднамеренное банкротство, несмотря на свою криминальную составляющую – это несомненное реальное банкротство. У должника, в частности, предприятия или организации, действительно ничего нет. Банковские счета пусты. Стоимости оставшихся активов не хватает на то, чтобы полностью погасить долги.

Фиктивное же банкротство не имеет никакого отношения к реальной неплатежеспособности. Должник просто скрывает имеющиеся у него активы от кредиторов, арбитражного управляющего, суда. Если средства и имущество найти, их стоимости будет достаточно, чтобы полностью расплатиться с кредиторами.

Термины «фиктивное банкротство» и «преднамеренное банкротство» так часто употребляются вместе, что люди, далекие от юриспруденции, часто полагают, будто это одно и то же. На самом деле, с юридической точки зрения, между ними существуют серьезные различия. Для сравнения мы объединили в таблицу цели и юридические трактовки каждого из преступлений. По ней наглядно видна разница.

Цель организаторов преступления

Преднамеренное банкротство

Фиктивное банкротство

Завладеть активами кампании-банкрота по цене торгов, которая значительно ниже рыночной.

На законном основании списать долги, потеряв при это как можно меньше активов

Юридическая трактовка

Спланированный и осуществленный заранее комплекс действий, направленный на постепенное ухудшение финансового положения предприятия или организации

Комплекс осознанных действий, направленных на создание ложной картины финансового положения должника. То есть, введение в заблуждение кредиторов, суда и управляющего, сокрытие от них имеющихся в распоряжении должника активов

Несколько различаются и наказания, определяемые за эти противоправные действия гражданским и уголовным законодательством.

КоАП РФ

Преднамеренное банкротство

Фиктивное банкротство

· Штрафные санкции размером до 100 МРОТ, в зависимости от размера убытков, понесенных кредиторами

· Запрет в течение трех лет регистрировать юридическое лицо

· Штрафные санкции размером до 100 МРОТ, в зависимости от размера убытков, понесенных кредиторами

· Запрет в течение шести лет регистрировать ИП

УК РФ

Преднамеренное банкротство

Фиктивное банкротство

· Штрафные санкции размером от 200 тысяч рублей

· Выплата в государственную казну трехлетнего заработка

· Штраф 200 тысяч рублей, плюс срок тюремного заключения до шести лет

· Штрафные санкции размером от 100 тысяч рублей

· Выплата в государственную казну двухлетнего заработка

· Штраф 800 тысяч рублей, плюс срок тюремного заключения до шести лет

В первую очередь суд принимает по внимание наличие мотива у руководителя, организующего фиктивное или преднамеренное банкротство. Если он найден, то становится «железным» доказательством вины. Важно также «качество» вины.

Действия, несущие все признаки преступных, руководитель мог совершить по причинам недостаточной компетентности, небрежности, неосторожности или целенаправленно. Задача расследования – выяснить это. Самое суровое наказание ожидает обвиняемого в случае, если его действия были обдуманными, целенаправленными.

Есть и другие критерии, которым должен соответствовать обвиняемый:

  • Совершеннолетний возраст. Впрочем, большинство законодательных актов РФ предусматривает полную ответственность за свои действия только для полностью правоспособных по возрасту граждан. Кроме того, несовершеннолетних топ-менеджеров, к счастью, не существует
  • Вменяемость и адекватность. При необходимости может быть проведена экспертиза.
  • Определенный социальный статус. За преднамеренное банкротство могут быть осуждены только руководители юридических лиц или индивидуальные предприниматели. К рядовым гражданам данная статья УК неприменима. Но обвинение в фиктивном банкротстве может коснуться всех категорий банкротов. Ибо гражданин вполне может попытаться «спрятать» имущество и деньги от кредиторов и суда.
  1. Гражданин (не ИП);
  2. Индивидуальный предприниматель;
  3. Директор или иное лицо с функциями единоличного органа;
  4. Учредитель организации;
  5. Участник организации;
  6. Бывший руководящий состав организации (учредитель, директор).

Кто виноват в преднамеренном банкротстве?

УК РФ содержит определение – «криминальное банкротство». В целом он обозначает некорректную финансовую несостоятельность, возникшую по корыстному умыслу. Или грубые нарушения регламента процедуры банкротства, также совершенные с умыслом, с целью ввести арбитражный суд в заблуждение и использовать процедуру для получения личной выгоды.

Статьи, посвященные криминальному банкротству, находятся в УК РФ рядом. Первая из них – № 195 – определяет ответственность за неправомерные действия в ходе банкротства, которое необязательно является криминальным само по себе.

То есть несостоятельность должника может быть вполне «чистой» – реальной и непреднамеренной. Но во время процесса должник совершает действия, на которые по закону не имеет права. Тем самым рискуя быть привлеченным к ответственности по «уголовной» статье.

Две последующих, которые мы уже упоминали выше – № 196 (преднамеренное банкротство) и № 197 (фиктивное банкротство) – касаются именно данных преступлений. В их квалификации есть разница, которая, впрочем, не имеет значения для подсудимого. Максимальные меры наказания по обеим статьям идентичны.

Преднамеренное или фиктивное банкротство в России в 2019 году

Поскольку до 2015 года существовало только банкротство юридических лиц, к суду за криминальное банкротство привлекали лишь руководителей/собственников компаний. После внесения в ФЗ № 127 главы, регламентирующей банкротство физлиц, и принятия в том же году ФЗ № 476, криминальным может быть признано и личное банкротство.

Следовательно, гражданин или ИП также может быть привлечен к уголовной ответственности за преднамеренное или фиктивное банкротство, а также за грубые нарушения во время хода процедуры.

Выявление признаков преднамеренного банкротства

При проведении такой проверки исследуются следующие документы за период не менее чем 2 года до возбуждения дела о несостоятельности:

  • учредительные документы юрлица;
  • его бухотчетность;
  • контракты, на основании которых продавалось или покупалось имущество, менялась структура активов;
  • документы, содержащие данные об органах управления юрлица, а также других контролирующих лицах;
  • список имущества юрлица, а также перечень купленного и проданного имущества;
  • перечни дебиторов и кредиторов;
  • справка о задолженности по обязательным платежам перед бюджетом;
  • материал налоговых проверок и другие документы, регулирующие деятельность юрлица. 

Признаки преднамеренного банкротства выявляются в 2 этапа:

  • на 1-м проводится финансовый анализ в соответствии с правилами, утв. постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367 (далее — правила № 367);
  • на 2-м производится анализ сделок юрлица, если в ходе финанализа выявлено ухудшение 2 и более коэффициентов. 

По результатам такого анализа делается вывод о наличии либо отсутствии признаков, характеризующих преднамеренное банкротство.

Кроме того, выявлением преднамеренного банкротства занимаются правоохранительные органы, например прокуратура РФ в ходе проведения проверок на предмет соблюдения законодательства и/или прав человека (ст. 21, 26 закона «О прокуратуре Российской Федерации» от 17.01.1992 № 2202-I).

Здесь, однако, отметим, что заключение об имеющихся признаках преднамеренного и фиктивного банкротства составляется по общим правилам и содержит одинаковые обязательные атрибуты:

  • дату и место оформления заключения;
  • данные об арбитражном управляющем и СРО, в которую он входит;
  • данные арбитражного суда, а также реквизиты судебного акта, которым введена процедура банкротства, и дату определения, которым был утвержден управляющий;
  • полное название юрлица-банкрота, его ОГРН, ИНН, юридический адрес;
  • вывод об отсутствии или наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
  • расчеты и мотивировка сделанного вывода с указанием деяний руководства юрлица, сделок, совершенных юрлицом, которые стали причиной банкротства юрлица. 

Подготовленное заключение представляется в арбитражный суд, рассматривающий дело, а также передается собранию конкурсных кредиторов. При наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства документ передается в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела или, когда отсутствуют признаки преступления, для привлечения виновных лиц к административной ответственности.

  1. Наличие крупного ущерба. Согласно действующему Уголовному кодексу Российской Федерации размер крупного ущерба равен 1 500 000 рублей. Наличие задолженности предприятия ниже указанной суммы является безусловным основанием для отказа в возбуждении уголовного дела либо для последующего его прекращения по причине отсутствия в действиях лица признаков состава преступления.
  2. Обладание возможностью распоряжаться имуществом компании. То есть, наличие права на единоличное совершение сделок от имени общества. Такие полномочия закрепляются в уставе организации. Отсутствие таковых является лишь основанием для признания заключенной сделки недействительной. Между тем, признаки состава преступления преднамеренного банкротства в данном случае отсутствуют. Читайте подробнее по вопросу оспаривание сделок гражданина банкрота по ссылке.
  3. Наличие прямого умысла. Как известно, решение о совершении той или иной сделки может быть принято, в том числе, решением общего собрания участников общества, которые также принимают участие в распределении прибыли. Соответственно, сделка, повлекшая банкротство фирмы, однако, ранее одобренная советом, не может вменяться в вину руководителю. Важно: для привлечения к ответственности достаточно наличие косвенного умысла, в рамках которого, не смотря на отсутствие действий, желания наступления негативных последствий, лицо сознательно допустило их наступление.
  4. Наличие причинно-следственной связи. Необходимо, чтобы вред был причинен именно Вашими виновными действиями либо стал результатом неправомерного бездействия.
Предлагаем ознакомиться  ФИКТИВНЫЙ БРАК ПИТЕР - ГРАЖДАНСКОЕ ПРАВО

При возникновении рассматриваемой ситуации рекомендуется заблаговременно обратится к адвокату за юридической помощью – еще на стадии возбуждения уголовного дела, ведь зачастую во время проверки сообщения о совершении преступления под тяжестью неопровержимых оправдательных доказательств следователь отказывает в возбуждении дела. Поэтому важно своевременно выявить данные доказательства и представить их следствию.

   Общее определение содержится в уголовном законодательстве – это любые намеренные (целенаправленные) действия должника, в результате которых стало невозможно возвратить долги, например:

  1. Продажа имущества, в том числе по крайне заниженной цене
  2. Дарение имущества
  3. Заключение договоров на крайне невыгодных условиях (например, низкая арендная плата)
  4. Неверное ведение бухгалтерии в части доходов и расходов
  5. Не совершение очевидных действий по взысканию дебиторской задолженности
  6. Безвозмездная передача прав требований по сделкам
  7. и т.д.
  • у должника есть денежные обязательства;
  • предприятие не имеет средств, чтобы удовлетворить претензии кредиторов;
  • арбитражный суд вынес постановление о том, что организация является несостоятельной.

Выявлять и подтверждать признаки намеренного ухудшения финансового положения организации обязан арбитражный управляющий. Для установления фактов, являющихся прямым или косвенным свидетельством подготовительных действий к афере, можно провести аудиторскую проверку или инвентаризацию состояния активов и финансов должника (ПП РФ № 367, 25.06.2003).

  1. есть ли дебиторская задолженность в крупном размере;
  2. скрывает ли должник свои обязательства или активы (имущество);
  3. инвестировала ли компания средства в реализацию каких-либо проектов в период, когда выплаты по кредитам были приостановлены;
  4. вовремя ли и в полном объеме были предоставлены документы, нет ли поддельных бухгалтерских форм, в том числе документов по учету, доходным и расходным операциям;
  5. имеются ли значительные движения в балансовой отчетности (в пассивах и активах);
  6. не увеличилось (уменьшилось) ли резко количество запасов;
  7. были ли увеличены размеры дивидендов, налоговых взносов, зарплаты, не выплаченных вовремя.

Обязателен анализ следующих документов финансового характера:

  • учредительной документации;
  • бухгалтерской и финансовой отчетности;
  • списка дебиторов, кредиторов;
  • информации о задолженностях;
  • налоговых справок, заключений аудиторов по результатам проверок, отчетов комиссий, проводивших ревизию;
  • материалов судебных разбирательств (если таковые были).

Анализировать необходимо оформленные за последние 2-3 года перед процедурой банкротства сделки, в том числе те, которые касаются продажи или покупки неликвидных фондов, содержат нерыночные (невыгодные для компании) условия, не подкреплены материальным имуществом. Нередко после совершения таких сделок финансовое состояние предприятия значительно ухудшается, оно становится неплатежеспособным.

Рекомендуемые статьи по данной теме:

Если потребуется, то могут проверить, являлись ли правомерными сделки, ставшие причиной неплатежеспособности организации, совершенные за все время ее функционирования.

Арбитражный управляющий отражает результаты проверки признаков преднамеренного банкротства в специальном заключении, прикладывая обнаруженные доказательства и расчеты, свидетельствующие о том, что проблема существует.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

К сведению! Если заинтересованное лицо владеет фактами, свидетельствующими о подготовке финансовой аферы, то оно может ходатайствовать о проверке в арбитражном суде. После обращения поступившая информация проверяется путем проведения экспертизы. По ее результатам сведения могут быть подтверждены или опровергнуты.

  1. организация ведет взаиморасчеты с контрагентами (поставщиками и покупателями), используя счета сторонних или дочерних компаний;
  2. компания приобрела ценные бумаги, фактически не имеющие ценности и неликвидные, при этом руководство об этом знает, а продавец – подставное заинтересованное лицо;
  3. средства компании были перераспределены в уставные капиталы фирм, не ведущих никакой хозяйственной деятельности, которые являются пособниками или были специально созданы для проведения денежной аферы;
  4. размер выплаченных за последнее время штрафов или компенсаций превышает ставки, общепринятые в деловом окружении фирмы;
  5. предприятие ведет некорректную политику инвестиций, которая противоречит его актуальным потребностям (приобретает дорогостоящее оборудование высокой производительности, хотя на данный момент возможности увеличить объемы производства нет);
  6. производятся выплаты поставщикам в качестве аванса, размер которых слишком большой и которые не обеспечиваются товаром; при этом договор не оформлен, есть лишь устная договоренность;
  7. сырье и материалы закупаются по ценам, которые гораздо выше среднерыночных, посредниками при этом выступают подставные организации;
  8. руководство дает займы компаниям-однодневкам, которые не подтверждены активами и на которые не начисляет проценты; заемщик же в скором времени исчезает с рынка и средства не возвращает;
  9. организация берет кредиты, ставки по которым очень высокие (к примеру, в микрофинансовых организациях), хотя необходимости в этом нет; из-за этого пассивы превышают оборотные средства;
  10. производимые товары реализуются по ценам, которые ниже средних на рынке и обеспечивают только покрытие производственных и логистических затрат;
  11. кредитные средства оформляются под залог имущества и ценного оборудования, чтобы в случае ликвидации его передача была в приоритете.

Если руководство компании грамотное, то оно не допустит реализации ни одного из обозначенных действий, поскольку все они ведут к снижению дохода, уменьшению размера оборотных средств и увеличению задолженности, а соответственно, разорению.

Вас также может заинтересовать: Добровольная ликвидация юридического лица: этапы и особенности

Выше мы говорили, что преднамеренное банкротство – это совокупность заранее спланированных действий, следствием которых является значительное ухудшение финансового состояния. С какой целью проводится такая афера? Для списания имеющихся задолженностей ввиду неплатежеспособности, подтвержденной в суде. Как правило, на такое преступление идут юридические лица и иногда ИП.

  1. Перенаправление денежных потоков, что привело к неплатежеспособности.
  2. Выведение активов.
  3. Продажа дорогостоящего имущества.
  4. Неправомерный оборот наличных денежных средств.
  5. Заключение сделок, которые очевидно приведут к убытку фирмы.
  6. Оформление кредитов с предоставлением фиктивной информации.
  • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
  • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
  • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
  • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
  • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

Что говорит закон о преднамеренном банкротстве?

Вопросы банкротства регулируются ФЗ № 127 от 26 октября 2002 года «О несостоятельности (банкротстве)». В этом нормативном акте описывается процедура, признаки, а также права и обязанности заинтересованных лиц в случае признания фирмы банкротом.

В случае нарушений или выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства вопрос будет регламентироваться Уголовным Кодексом РФ, а также Кодексом об административных правонарушениях.

Преднамеренным банкротством, согласно квалификации статьи № 196 УК РФ, является совокупность сознательных действий, ведущих к утрате физическим или юридическим лицом платежеспособности. Бездействие приравнивается к действию, если обвиняемый сознательно не предпринимал действий, способных предотвратить банкротство.

Выявляется преступление в ходе процедуры банкротства. Уголовная ответственность за него наступает, если кредиторы или другие заинтересованные стороны несут в результате неплатежеспособности должника убытки свыше полутора миллионов рублей. Максимальное наказание применяется, если речь идет о причинении ущерба в особо крупных размерах. Для этого убытки, понесенные заимодавцами или контрагентами должны превышать шесть миллионов рублей.

Действия при отсутствии доказанных признаков составов
преступления

Если будет доказана фиктивность или преднамеренность банкротства, предприниматель будет привлечен к административной или уголовной ответственности. Все будет зависеть от тяжести преступления.

Руководитель фирмы в этом случае намеренно вводит кредиторов и других заинтересованных лиц в заблуждение. Это приводит к материальным потерям.

Ст. 197 УК РФ:Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности.

При подозрении на преднамеренное банкротство проводится экспертиза всех документов компании, а также сделок, заключенных в последние годы. Если они не будут соответствовать современным требованиям и целям компании, это может стать причиной для признания неблагонадежности.

К таким сделкам можно отнести, к примеру, продажу имущества за низкую стоимость. Часто это делается посредством использования фирмы-однодневки для вывода наличных денежных средств с счетов.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Любое сокрытие, фальсификация или уничтожение экономически важных бумаг входит в число неправомерных действий при банкротстве. Подобное нарушение, совершенное в крупном размере, грозит привлечением к уголовной ответственности.

Пункт 1 ст. 195 УК РФ:Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника – юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное или преднамеренное банкротство в обязательном порядке будет проверена отчетная документация.

Если будут выявлены какие-либо несоответствия, специалисты проводят дополнительную проверку. При наличии всех признаков фальсификации возможно привлечение должностных лиц к административной или уголовной ответственности.

Подобные операции проводятся через подотчетные счета фирмы и скрыть их весьма сложно. Как правило, такой способ используется при фиктивном банкротстве. Должностное лицо выводит средства на другие счета с использованием подставных организаций и объявляет себя банкротом перед кредиторами, хотя в действительности таковым не является.

Схема преднамеренного банкротства чаще всего применяется юридическими лицами. Ее особенность состоит в том, что все действия по доведению компании до плачевого финансового состояния проводятся заранее. Таким образом, объявление о несостоятельности является кульминацией «спектакля». Основная цель мошенников – перейти к конкурсной стадии и за бесценок скупить на торгах активы разорившегося предприятия.

Преднамеренное банкротство

Фиктивное же банкротство может быть, как подготовлено заранее (у физических лиц к таким действиям относится дарение или фиктивная продажа имущества подставным лицам), так и совершаться непосредственно в процессе признания несостоятельности.

Имущество, принадлежащее должнику, не уничтожается, а «прячется». Цель состоит в том, чтобы пройти процедуру и списать долги, продав на торгах лишь часть имущества. Неправомерные действия должника во время процедуры чаще всего носят признаки именно фиктивного, а не преднамеренного банкротства.

Фиктивное банкротство (ст. 197 Уголовного кодекса РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложных сведений, чтобы избавиться от долгов.

То есть предприниматель действует с целью ввести в заблуждение кредиторов и органы контроля относительно платежеспособности организации. Но при этом не продает имущество, не выводит активы и т. п. Такие действия являются признаками преднамеренного банкротства. Соответственно, между фиктивным и преднамеренным банкротством есть связь.

К примеру, если владелец компании имеет большую задолженность и хочет уклониться от исполнения обязательств перед кредиторами, то он может инициировать процедуру банкротства. К ней подготавливаются заранее: выводят капитал и продают ликвидное имущество. Некоторые создают новые организации и осуществляют перевод на них активов старой компании либо выводят средства в офшорные зоны. Каждое из этих действий можно рассматривать как признак преднамеренного банкротства.

Затем ИП обращается в суд, чтобы его признали неплатежеспособным. На этом этапе бизнесмен публично заявляет о финансовой несостоятельности. Это фиктивное банкротство.

После предоставления требуемой информации в арбитраж начинает работать финансовый управляющий. Он должен выяснить, насколько обоснованным является требование о признании ИП банкротом.

Преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица имеют определенные признаки, которыми и руководствуется управляющий.

Перечислим основные из них, которые аналогичны признакам преднамеренного банкротства юридического лица:

  • компания переводила средства отдельными траншами на счета аффилированных лиц;
  • дорогостоящее имущество было продано и заменено другим, с меньшей ликвидностью;
  • капитал был обналичен;
  • руководство заключало заведомо невыгодные сделки, явно нарушая интересы фирмы;
  • при оформлении кредита были предоставлены ложные сведения в подтверждение благонадежности.

Для подтверждения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства необходим всесторонний анализ финансовым управляющим денежных операций и имеющихся документов. На основании его результатов определяется, насколько долги компании обеспечены ее оборотом.

По итогам деятельности финансовый управляющий выносит заключение о признаках преднамеренного банкротства на основании полученного результата, выраженного в коэффициентах:

  • если коэффициент равен 1 или больше, то можно говорить о фиктивном банкротстве;
  • если коэффициент меньше единицы, то заявление экономически обоснованно.

В первом случае начинают выяснять, какие способы были использованы для вывода денег. Возможно оспаривание части сделок.

  1. любые действия, относящие к погашению задолженности;
  2. приказы об увеличении заработка сотрудников (назначение премий, надбавки к зарплате, подарки);
  3. сделки, оформленные в течение года до и после объявления компании банкротом;
  4. заключение двусторонних договоров, наносящих финансовый вред кредиторам (реализация ликвидного имущества).
Предлагаем ознакомиться  Ходатайство о допуске представителя

Стоит отметить, что возможно оспаривание не только действий ИП, но и действий третьих лиц, если они осуществлялись на деньги ИП.

В частности:

  • списание ресурсов со счета недобросовестного заемщика;
  • перевод денег одному из кредиторов в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);
  • отказ от возврата залогового имущества.

Банкротство – это важный механизм существования рыночной экономики. Эта процедура дает передохнуть от трудностей в бизнесе, восстановить отношения с контрагентами и займодателями. Но не все так просто.

Есть факты использования процедуры банкротства предпринимателями с целью обогатиться. Они отказываются платить по своим кредитным обязательствам и оформляют страховку на имущество, чтобы не допустить реструктуризации.

Подобные аферы могут иметь последствия более глобальные, нежели обман одного кредитора: они влияют на стабильность в экономике в целом. Поэтому фиктивное и преднамеренное банкротство уголовно наказуемо. Результатом незаконного объявления банкротства может стать не только потеря имущества и порча репутации, но и наступление уголовной ответственности. К виновному могут быть применены различные санкции.

Получить консультацию
  • В публичном объявлении банкротом или обращении в арбитражный суд с заявлением о своей несостоятельности гражданина или о несостоятельности юрлица его руководителя или учредителей. Такое объявление может быть устным, например по радио, или письменным, в форме, например, искового заявления в суд или объявления в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юрлиц.
  • Ложности такого заявления, которую осознает заявитель. Например, целью такого заявления может быть невыплата денежных средств по взятому кредиту.
  • Крупном размере ущерба, причиненного таким заявлением. 

Как и при преднамеренном банкротстве, крупный размер составляет сумма более 2,25 млн руб. При причинении ущерба, размер которого не превышает 2,25 млн руб, лицо подлежит привлечению к административной ответственности по п. 1 ст. 14.12 Кодекса об административных правонарушениях РФ.

Сходство и различие преднамеренного и фиктивного банкротства в 2019 году

Лицами, которые могут осуществить фиктивное банкротство, являются:

  • физлица в случае объявления себя несостоятельными;
  • индивидуальные предприниматели;
  • директора или управляющие юрлиц;
  • учредители или участники юрлиц. 

Подробнее об ответственности учредителей читайте в статье Ответственность учредителя за деятельность ООО в 2017 году. 

В соответствии с правилами № 367 к таким коэффициентам (К) относятся:

  • К абсолютной ликвидности, который определяется как отношение самых оборотных активов к текущей задолженности юрлица и отображает, какая часть долгов юрлица может быть выплачена немедленно.
  • К текущей ликвидности, определяемый как отношение активов юрлица к его текущей задолженности. Показывает обеспеченность юрлица оборотными средствами для осуществления своей деятельности и выплаты долгов.
  • К обеспеченности юрлица активами, который определяется как отношение активов юрлица к его обязательствам и отражает величину активов юрлица на 1 единицу задолженности.
  • К платежеспособности по текущей задолженности, который рассчитывается как отношение текущей задолженности юрлица к величине его среднемесячной выручки и отражает период возможной выплаты долгов за счет выручки. 
  • штраф в размере 100 000–300 000 руб.;
  • или штраф в размере заработка виновного лица за период от 1 года до 3 лет;
  • или принудительные работы на срок до 5 лет;
  • или срок заключения до 6 лет со штрафом до 180 000 руб. или в размере заработка виновного до 6 месяцев (штраф в этом случае может и не налагаться). 
  • Конкурсный кредитор. По своей сути это лицо, в пользу которого должник должен произвести выплату. Однако, этот статус требует отдельного закрепления в виде определения арбитражного суда. В таком случае, после решение о банкротстве ООО необходимо обращаться в суд с заявлением о признании конкурсным кредитором.
  • Арбитражный управляющий. В отличии от кредиторов именно на управляющего возложена прямая обязанность проверять признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

Действия при отсутствии доказанных признаков составов
преступления

   Проведение бухгалтерской (аудиторской) экспертизы. Посредством такого способа устанавливаются все схемы преднамеренного банкротства. Обоснованность каждой сделки будет проверена исходя из бухгалтерской документации компании либо материального положения гражданина.

Оспаривание сделок должника. В рамках данного пункта происходит оспаривание сделок гражданина банкрота. Под сомнение ставятся договоры купли-продажи, дарения, цессии, и тому подобное. Основанием для отмены таких сделок в суде является безвозмездность, отсутствие оплаты либо существенное отличие цены договора от среднерыночных.

   Результатом этого является возврат имущества должнику, а значит, возможность получения на его счет денежных средств для кредиторов.

Последствия преднамеренного банкротства

   Результатом наличия вышерассмотренных признаков является наступление ответственности за преднамеренное банкротство:

  • Административная. Определяется в случае не крупного ущерба (по УК РФ) и выражается в виде штрафа или дисквалификации.
  • Уголовная. Назначается только при крупном ущербе от денежной санкции до лишения свободы. В таком случае выносится приговор ст. 196 УК РФ.
  • Имущественная гражданская. В данном случае происходит перевод долгов с организации на бывшего руководителя – виновника в банкротстве (субсидиарная ответственность).

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству. Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

При проведении процедуры банкротства в соответствии с нормами Уголовного кодекса РФ субъектом преступления считается гражданин (физическое лицо), достигшее 16 лет на момент совершения деяния. Преступлением признаются действия или бездействие физического лица/лиц, следствием которых явилось появление признаков банкротства организации (ФЗ № 127 от 26.10.2002).

Уголовный кодекс РФ запрещает совершать действия противоправного характера и определяет нормы наказания за такие деяния, в том числе при:

  • банкротстве — ст. 195;
  • банкротстве преднамеренном — ст. 196.

Если появляется информация о том, что преступление было совершено преднамеренно, то она передается в структуру ОВД, где проверяется, либо расследование ведут представители структур, выявивших факт преступления.

Дела в отношении преднамеренного приведения организации в состояние неплатежеспособности направляются в районный суд, где и рассматриваются. Определение подследственности преступных деяний осуществляется по месту окончания суда.

В соответствии со ст. 196 Уголовного кодекса РФ признание директора, учредителя компании, бизнесмена виновными в совершении умышленного преступления возможно в случае, если в результате реализации принимаемых ими решений или бездействия организация понесла крупный ущерб и стала неспособной производить выплаты по своим денежным обязательствам перед кредиторами.

Наказание за преднамеренное банкротство может быть следующим:

  • штраф в размере от 200 000 до 500 000руб.;
  • работы принудительного характера на срок до 5 лет;
  • лишение свободы сроком до 6 лет с выплатой штрафа (до 200 000 руб.).
  1. применительно к гражданину (физическому лицу) — от 1000 руб. до 3000 руб.;
  2. в отношении должностного лица – от 5000 руб. до 10000 руб. или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Вас также может заинтересовать: Прекращение деятельности ИП: особенности процедуры и полезные советы

При отсутствии в документах данных ИП доказательство его причастности является делом непростым. Тем не менее преднамеренное банкротство суды выявляют в большинстве случаев.

Когда компании отказываются выплачивать средства по кредитным обязательствам, наибольший ущерб несут финансовые организации. А дебиторы, избавляясь от всех долгов, имеют минимальные потери.

Выявление признаков преднамеренного банкротства и сбор доказательств осуществляется в два этапа. Сначала анализируются коэффициенты, характеризующие платежеспособность заемщика, – их значения и динамика изменений. Если выясняется, что в рассматриваемом периоде значения коэффициентов (не менее двух) значительно снизились, то переходят ко второму этапу.

На втором этапе анализируют сделки должника и ищут причины значительного ухудшения его финансового положения.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Изучаются двусторонние договоры о выполнении определенных обязательств с целью установить, соответствовали ли действия требованиям законов РФ, и выявить операции, проведение которых противоречило механизмам рыночной экономики.

  1. продажа недвижимого имущества по очевидно заниженной стоимости;
  2. оплата услуг сторонних организаций по расценкам выше среднерыночных;
  3. слишком большие премиальные выплаты персоналу;
  4. отчуждение имущества и замена его другим, с меньшей ликвидностью;
  5. замена текущих обязательств новыми, менее выгодными.

Вынесение заключения о наличии признаков преднамеренного банкротства осуществляет финансовый управляющий, которого назначает суд. Однако он может вступить в сговор с недобросовестным заемщиком и закрыть глаза на некоторые факты, явно свидетельствующие о преступлении. Поэтому крайне необходим комплексный контроль движений активов предпринимателя-афериста. Принимать в нем участие должны и представители кредитной организации, и независимые эксперты. Арбитражному управляющему всецело доверять не стоит.

Вас также может заинтересовать: Арбитражные налоговые споры: виды, признаки, особенности рассмотрения

Кто расследует и принимает решение по делу о преднамеренном банкротстве?

Как защититься при преднамеренном или фиктивном банкротстве? Наказание по рассматриваемым делам достигает нескольких лет лишения свободы. Более того, имеющаяся кредиторская задолженность также остается, ведь банкротство незаконно. Указанные факторы однозначно указывают на необходимость обращения за квалифицированной защитой.

Вопрос о преднамеренности или фиктивности банкротства рассматривается по каждому банкротному делу. При этом, не важно в отношении юридического или физического лица возбуждено дело о несостоятельности. В целях защиты прав кредиторов важно знать, скрывает ли свое имущество должник, не производил ли он целенаправленных действий, который и привлекли к банкротству.

   Адвокат нашей компании в рамках защиты интересов доверителя по фиктивному или преднамеренному банкротству проводит следующие действия:

  • консультирование. На данном этапе по результатам анализа первичных документов решается вопрос как признать ИП банкротом законно, в отсутствие признаков преднамеренности или фиктивности.
  • защита в суде. Одним из выше рассмотренных признаков преднамеренности – оспаривание сделок. Поэтому уже на данной стадии необходимо начинать защиту. Крайне важно отстоять все оспариваемые сделки и не позволить их отменить.
  • анализ заключения финансового состояния. Основополагающим по данной категории дел документов является заключение управляющего либо специалиста о наличии соответствующим признаков.

Преднамеренное банкротство

   Если итоговая часть подобных документов содержит указание на наличие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства – данные документы однозначно следует оспаривать.

   В этом случае адвокат анализирует имеющиеся заключения, устанавливает соответствие выводов специалиста материалам дела, находит противоречия в самой экспертизе и т.д.

  • контр-анализ финансового состояния. По данному пункту адвокатом дополнительно привлекается специалист в области аудиторских и бухгалтерских проверок для дачи именно независимого заключения. Подобный документ послужит весовым основанием для зарождения сомнения у следователя в обвинительной экспертизе.
  • дополнительные доказательства. Получение независимого заключения является достаточным основанием для направления обращения к следователю с просьбой провести судебную экспертизу.

   Положительный для защиты результат судебной экспертизы повлечет дальнейшее прекращение уголовного дела.

Все дела о банкротствах находятся исключительно в компетенции арбитражных судов. Это требование статьи № 33 ФЗ № 127. Пункт 3 данной статьи отдельно отмечает, В третейский суд дело о банкротстве передано быть не может. Согласно принципу подсудности, подавать заявления следует по месту регистрации гражданина или юридического адреса компании.

Поскольку уголовными делами арбитражный суд не занимается, если в ходе процедуры выявляются признаки криминального банкротства, дело передается в районный отдел МВД. Происходит это согласно регламенту статьи № 151 (ч.3) УПК РФ.

При наличии информации о криминальном банкротстве можно заявить о данном факте в прокуратуру или полицию еще до того, как дело о несостоятельности будет открыто арбитражным судом.

Проводить расследование также вправе государственные органы, обнаружившие признаки уголовного преступления. Например, налоговая полиция. Рассматривает уголовное дело о преднамеренном/фиктивном банкротстве, и выносит приговор районный или городской суд (статья № 31 УПК РФ).

Подследственность и подсудность также определяется по территориальному признаку.

Выявление фиктивного банкротства

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Как и в отношении преднамеренного банкротства, определенную роль при выявлении признаков настоящего нарушения играет Прокуратура РФ в ходе выполнения своей надзорной функции. 

Признаки криминального банкротства юридических лиц выявляются, как правило, на этапе наблюдения. Это первый этап процедуры, и в ходе нее арбитражный управляющий проверяет всю отчетную и финансовую документацию компании. Руководство юридического лица обязано предоставить управляющему доступ ко всем документам в течение трех дней.

На что в первую очередь обращает внимание специалист по банкротству, и какие моменты вызывают его подозрения? Косвенными признаками преднамеренного банкротства могут быть:

  • Резкое увеличение количества сделок в последние месяцы перед подачей заявления о несостоятельности. Это может свидетельствовать о том, что лица, планирующие преднамеренное банкротство, переводят средства компании в оффшорные зоны, либо на счета подставных лиц.
  • Сделки с участием фирм-однодневок. И прочие сделки, не соответствующие рыночным правилам. Например, продажа оборудования или крупных партий продукции по явно заниженной цене
  • Нецелевое использование средств и прочие нелогичные решения топ- менеджеров. Например, компания, балансирующая на грани разорения и остро нуждающаяся в обновлении технологического парка, вдруг щедро спонсирует местный конкурс красоты. У арбитражного управляющего это непременно вызовет подозрения
  • Отчетная и бухгалтерская документация «затерялась» или носит явные следы подделки. С компанией явно «что-то нечисто»! Управляющему только предстоит определить, что перед ним – преднамеренное или фиктивное банкротство. Уничтоженные или подделанные документы чаще всего указывают на фиктивное.
Предлагаем ознакомиться  Кем выдается свидетельство о смерти

Налоговая и финансовая отчетность не соответствуют

Есть и другие признаки криминала:

  • Если налоговая отчетность не соответствует финансовой – это серьезный довод в пользу того, что руководство компании стремится провернуть криминальное банкротство, преследуя личные цели.
  • Для фиктивного банкротства характерен массированный вывод денежных средств через подставные компании или ИП, которые затем закрываются, обрывая след денежных переводов.
  • Бывает, что на счетах компании имеется достаточное количество средств для погашения ежемесячных платежей, но необходимые суммы вовремя не переводятся кредиторам. Таким образом, создаются искусственные просрочки, чтобы обеспечить ложные обстоятельства, являющиеся поводом для объявления банкротства
  • Наконец, нередко информацию о том, что руководство компании производит некие «грязные» махинации, можно получить от сотрудников компании, кредиторов, либо иных заинтересованных лиц

Фиктивное и преднамеренное банкротство

ВНИМАНИЕ! Финансовый управляющий максимально мотивирован на то, чтобы выявить и проверить все малейшие признаки преднамеренного или фиктивного банкротства. Он скорее будет старательно искать признаки криминального банкротства там, где их нет, нежели допустит небрежность в отношении реальных фактов. Во-первых, финуправ несет материальную ответственность за «пропущенные» криминальные банкротства.

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб. – наступает уголовная ответственность.

Анализ сделок юрлица-банкрота

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев. Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев.

Как указывалось выше, если в ходе финанализа выяснилось ухудшение финансового состояния юрлица, то производится анализ сделок, которые могли привести к этому. К сделкам, заключенным на нерыночных условиях, относятся:

  • сделки, целью которых явилось отчуждение имущества и его замена на менее ликвидное (исключение составляют договоры купли-продажи);
  • договоры по продаже имущества, без которого невозможна основная деятельность юрлица, а также реализация имущества на заведомо невыгодных условиях;
  • договоры, направленные на приобретение имущества, которое будет трудно или невозможно продать;
  • сделки, направленные на замену обязательств на заведомо невыгодных условиях. 

Заведомо невыгодными условиями может быть заниженная цена при продаже имущества, завышенная при покупке, а также вид и срок платежа по договору. 

Признаки и последствия преднамеренного банкротства физического лица

Это явление еще называется рейдерским захватом. Его, увы, нередко практикуют крупные компании, стремящиеся поглотить своих более мелких конкурентов. Если небольшая компания столкнулась с финансовыми сложностями, рейдеры выкупают их долг у банков и требуют его немедленного возврата. За счет продажи им активов по заниженной цене.

Если должник отказывается – в арбитражный суд подается заявление о его несостоятельности. Поскольку они имеют право выбирать СРО управляющих, велик шанс, что финуправ будет действовать в их интересах. Во время конкурсного этапа он помогает рейдерам приобрести активы компании-банкрота по максимально низкой цене.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Специальной статьи, квалифицирующей рейдерство, как преступление, в УК РФ нет. Если доведение до банкротства третьими лицами доказано, злоумышленники могут быть наказаны по 10 разным статьям, в зависимости от того, какие конкретно действия они предпринимали. Но рейдеры, как правило – высокопрофессиональные юристы, понимающие все законодательные тонкости и умеющие использовать любые «лазейки» в законе для своих целей.

В настоящее время, благодаря постоянному совершенствованию законодательства, рейдерские захваты производятся реже. Но полностью от него не застраховано ни одно юридическое лицо. Особенно уязвимы те, что имеют крупные кредиты и находятся в непростой экономической ситуации.

Преднамеренное банкротство – это ситуация, когда руководитель, директор фирмы либо индивидуальный предприниматель умышленно создает или увеличивает неплатежеспособность организации, действуя в личных интересах или интересах других лиц и причиняя при этом крупный ущерб либо вызывая другие тяжкие последствия.

Для успешного функционирования бизнеса недостаточно хорошей идеи и ее воплощения в проекте, поскольку если неверно спланировать свои действия и спрогнозировать отклик рынка, то велик риск превышения денежных обязательств над размером оборотных средств из-за необходимости снизить рыночную стоимость продукции или маленького товарооборота.

Если издержки организации превышают доход длительное время, то это ведет к прекращению деятельности, поскольку счета в такой ситуации оплачивать возможности нет. В таких случаях предприятие становится банкротом: бизнес уничтожается, а обязательства перед кредиторами, сотрудниками и федеральными структурами снимаются.

Процедура банкротства является законной и позволяет избежать полного погашения займов и выплат по обязательствам. Поэтому она привлекательна для недобросовестных игроков рынка, которые могут намеренно создать условия для банкротства. Сейчас преднамеренное, фиктивное и скрытое банкротство далеко не редкость.

Итак, действительно ли есть случаи преднамеренного банкротства? Говорить о том, что руководитель, собственник или учредитель предприятия намеренно осуществлял действия с целью прекратить функционирование бизнеса, можно только при наличии доказательств того, что принимаемые им решения и последствия их реализации взаимосвязаны и должностное лицо было осведомлено об этой взаимосвязи.

Поскольку преднамеренное банкротство является преступлением финансового характера, то требуется тщательно анализировать экономические аспекты осуществления деятельности при выявлении намерения разорить организацию и незаконно присвоить себе средства займодателей.

Вас также может заинтересовать: Банкротство юридического лица: от просчета до решения суда

Анализ сделок юрлица-банкрота

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Некоторые руководители в преддверии неминуемого банкротства, думают не о том, как спасти компанию, а о том, как напоследок «вытянуть» из нее как можно больше денег. С этой целью они продают имущество, либо переводят деньги на счета подставных фирм или граждан. Иногда продается даже имущество, находящееся в залоге.

Между тем первейшая задача финансового управляющего при банкротстве – сохранить конкурсную массу должника. Чтобы как можно больше кредиторов смоги получить удовлетворение своих требований. Поэтому финуправ контролирует доходы и расходы банкротящейся компании. И не только после заявления о несостоятельности, но и «задним числом».

Например, согласно закону, суд может оспорить любые сделки должника за последний год перед банкротством. Это не значит, что все они будут признаны недействительными. Например, если компания заплатила поставщикам за сырье, которое наличествует на складе или переработано в конечный продукт, причем, заплатила нормальную, обычную цену, такая сделка в любом случае не вызовет подозрений. Речь идет о сделках или приказах, которые позволяют заподозрить «сброс» активов перед объявлением о банкротстве. Например:

  • Существенное увеличение оплаты труда отдельных работников. Особенно их числа близких к руководству компании. Хотя в судебной практике встречались случаи, когда сотни тысяч «премии» получали отдельные работники низшего звена. Естественно, с условием, что когда «пыль осядет», они вернут деньги, оставив себе определенный процент за «услугу».
  • Продажу залогового имущества или продажу имущества по явно демпинговым ценам.
  • Кредитные договора, заключенные уже в ходе процедуры банкротства, в обход финансового управляющего
  • Списания денег со счетов компании после объявления о несостоятельности, если они не согласованы с финансовым управляющим
  • Возврат долгов отдельным кредиторам в в нарушение установленной законом очередности

Экспертиза на преднамеренное банкротство

Если у кредиторов или арбитражного управляющего возникают подозрения, что банкротство может быть преднамеренным или фиктивным, они могут ходатайствовать перед судом о назначении экспертизы. Оплачивать работу экспертов будет та сторона, которая подала иск о несостоятельности. Комиссия состоит из опытных аудиторов.

В течение сорока дней эксперты досконально проверят всю хозяйственную отчетность за последний год. При необходимости даже больше. По завершении проверки они представят заключение суду.

В зависимости от результата экспертной проверки суд принимает одно из двух решений. Если банкротство признано преднамеренным – дело передается компетентным органам. Если криминальных действий не выявлено – рассмотрение продолжается в обычном режиме.

Судебная практика наложения ответственности за
предумышленное банкротство

Уголовное законодательство устанавливает ответственность при
наличии факта причинения крупного ущерба. В остальных случаях следует
руководствоваться административным законодательством.

В судебной практике по делам о преднамеренном банкротстве в
большинстве своем распространены случаи сокрытия активов организации или же их
реализация в момент наличия реальных признаков банкротства.

Также нередки случаи непредставления сведений арбитражному
управляющему.

Чаще всего инициаторами процедуры преднамеренного
банкротства выступают руководители предприятий. Реже – учредители. В любом
случае и те и другие преследуют одну цель – обогащение и незаконное избавление
от должностных обязательств.

Действия или бездействие, приведшие к преднамеренному банкротству, по ст. 196 УК РФ влекут наказание в виде:

  • штрафа 200 000–500 000 руб.;
  • или заработка виновного лица за период 1–3 года;
  • или принудительных работ до 5 лет;
  • или срока заключения до 6 лет, в том числе с назначением в качестве дополнительного наказания штрафа (размер штрафа выбирается судом из следующих вариантов: 200 000 руб. либо в размере заработка виновного до 18 месяцев). 

В соответствии с п. 1 ст. 19 УК РФ к уголовной ответственности по данной статье привлекаются лица, достигшие на момент совершения уголовного правонарушения 16 лет.

Поводами для привлечения к административной ответственности в соответствии со ст. 28.1 КоАП являются:

  • материалы, поступившие из органов государственной и муниципальной власти, от общественных объединений;
  • сообщения физлиц и юрлиц, а также информация из средств массовой информации;
  • заявления участников судебного процесса о несостоятельности лиц — участников органов управления юрлица-банкрота или саморегулируемой организации (далее — СРО) арбитражных управляющих. 

Фиктивное банкротство, в котором не содержатся признаки уголовного правонарушения, наказывается по п. 1 ст. 14.12 КоАП:

  • административным штрафом в размере 1 000–3 000 руб. для физлиц;
  • штрафом 5 000–10 000 руб. или дисквалификацией от полугода до 3 лет для должностных лиц. 

О порядке рассмотрения административных дел читайте в статье Производство по делам об административных правонарушениях. 

Таким образом, преднамеренное банкротство представляет собой совершение физлицом или руководством юрлица действий или бездействия, которые привели к несостоятельности такого физлица или организации. В свою очередь, фиктивное банкротство является публичным объявлением физлица или предприятия банкротом, когда несостоятельность для лиц, делающих такое заявление, заведомо является ложной. Выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства производится арбитражными управляющими и правоохранительными органами.

Обвинение в предумышленном банкротстве ложится на всех управленцев, чьи подписи стоят под документами:

  • Руководителей компании
  • Заместителей руководителей компании
  • Главного бухгалтера и его заместителя
  • Учредителей

Ответственность за преднамеренное банкротство

Это не значит, что будут огульно наказаны все. Вина каждого конкретного лица должна быть доказана. Тот или иной управленец становится фигурантом уголовного дела лишь в том случае, если следствие докажет его личную причастность к умышленному банкротству.

Степень наказания каждого зависит от того, насколько тяжелы последствия банкротства должника для кредиторов. Помимо штрафов и/или лишения свободы на виновных накладывается материальная ответственность. Их имущество будет конфисковано для уплаты долгов.

Преднамеренное банкротство юридического лица не позволяет списать долги, даже, если гражданин прибегнет к личному банкротству. Они либо будут погашены за счет продажи личного имущества, либо останутся «висеть» до конца жизни.

То, какая будет ответственность, зависит от степени тяжести преступления. Если оно было совершено в крупном размере, то есть общая сумма ущерба составила два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей и более, преступление попадает под действие УК РФ.

Когда сумма ущерба значительно меньше, наступает административная ответственность в соответствии с положениями, предусмотренными в КоАП РФ.

✔ Административная.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

  • Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
  • Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
  • Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

За фиктивное банкротство предусмотрены следующие виды наказания:

  • Штраф до 300 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до трех лет и штрафом в размере 80 000 рублей (или без него).

Ст. 197 УК РФ:Фиктивное банкротство наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

За преднамеренное банкротство меры пресечения следующие:

  • Штраф до 500 000 рублей.
  • Принудительные работы на срок до пяти лет.
  • Лишение свободы сроком до шести лет и штрафом в размере до 200 000 рублей.

Ст. 196 УК РФ:Преднамеренное банкротство наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх
Adblock detector